सीएनसी-संबंधित कोणते खर्च कर कपातीसाठी पात्र ठरतात?
तुम्ही सीएनसी किंवा लेझरचा व्यवसाय चालवत असाल, मग तो पूर्णवेळ असो, जोडधंदा म्हणून असो किंवा घरच्या कार्यशाळेतून असो, तुमच्या बहुतेक परिचालन खर्चावर कर-सवलत मिळते. उपकरणे, सॉफ्टवेअर, उपभोग्य वस्तू आणि कामाच्या जागेतील सुधारणा यांचा वापर कायदेशीर व्यावसायिक कारणांसाठी केला जात असेल, तर आयआरएस (IRS) त्यासाठी कर-सवलत मंजूर करते.
संपूर्ण कपात तपासणी सूची
| वर्ग | वजावटपात्र बाबी | वजावट पद्धत |
|---|---|---|
| उपकरणे | सीएनसी राउटर, लेझर कटर, लेझर एनग्रेव्हर, प्लाझ्मा कटर, स्पिंडल, रोटरी ॲक्सेस | कलम १७९ किंवा बोनस घसारा |
| सॉफ्टवेअर | फ्यूजन ३६०, व्हीकार्व्ह, एस्पायर, लाइटबर्न, सॉलिडवर्क्स, ऑटोकॅड सबस्क्रिप्शन | कलम १७९ (तयार माल) किंवा परिचालन खर्च |
| टूलिंग आणि अॅक्सेसरीज | एंड मिल्स, लेझर लेन्स, नोझल्स, कॉलेट्स, क्लॅम्प्स, व्हॅक्यूम टेबल्स, डस्ट कलेक्टर्स | परिचालन खर्च (खरेदीच्या वर्षात पूर्णपणे वजा केला जातो) |
| सामग्री आणि उपभोग्य वस्तू | लाकूड, ऍक्रेलिक, धातूचा पत्रा, एमडीएफ, प्लायवुड, लेझर गॅस, कूलंट | विक्री केलेल्या वस्तूंची किंमत (सीओजीएस) |
| कार्यक्षेत्रातील सुधारणा | इलेक्ट्रिकल पॅनल अपग्रेड, व्हेंटिलेशन, धूळ काढण्याची प्रणाली, काँक्रीट पॅड | कलम १७९ (पात्र सुधारणा मालमत्ता) किंवा घसारा |
| शिपिंग आणि स्थापना | फ्रेट खर्च, रिगिंग, व्यावसायिक सेटअप शुल्क | उपकरणाच्या खर्चात भांडवली केले (कलम १७९ च्या आधारावर समाविष्ट) |
| प्रशिक्षण आणि शिक्षण | सीएनसी अभ्यासक्रम, सीएएम प्रशिक्षण, उद्योग परिषदा | ऑपरेटिंग खर्च |
सीएनसी राउटरच्या संपूर्ण खर्चाचे मूल्यांकन करताना, ज्यामध्ये मशीन, टूलिंग आणि सॉफ्टवेअर परवाने यांचा समावेश असतो, तपशीलवार आढावा घेणे आवश्यक आहे. सीएनसी राउटरच्या खर्चाचा तपशील तुमच्या खरेदीमधील प्रत्येक वजावटपात्र घटक ओळखण्यास मदत करते.
कलम १७९ अंतर्गत खर्च वजावट: सीएनसी मालकांसाठी सर्वात मोठी कर-सवलत
अंतर्गत महसूल संहितेचे कलम १७९ व्यवसायांना पात्र उपकरणांची संपूर्ण खरेदी किंमत, ते सेवेत आणल्याच्या वर्षीच त्वरित वजा करण्याची परवानगी देते. प्रमाणित घसाऱ्याद्वारे ५ ते ७ वर्षांत खर्च वसूल करण्याऐवजी, तुम्ही संपूर्ण रक्कम आगाऊ दावा करू शकता.
सध्याच्या कलम १७९ मर्यादा
| मापन | २०२६ कर वर्ष |
|---|---|
| कलम १७९ नुसार कमाल वजावट | $2,560,000 |
| टप्प्याटप्प्याने बंद करण्याची मर्यादा येथून सुरू होते | $4,090,000 |
| येथे पूर्ण टप्प्याटप्प्याने बंद करणे | $6,650,000 |
| बोनस घसारा दर | 100% (ओबीबीबीए द्वारे पुनर्स्थापित, १९ जानेवारी २०२५ पासून प्रभावी) |
| हे नवीन आणि वापरलेल्या दोन्ही उपकरणांना लागू होते का? | होय – तुम्ही तुमच्या व्यवसायात नवीन असणार. |
| आयआरएस फॉर्म आवश्यक आहे | फॉर्म ४५६२ (घसारा आणि निर्लेखन) |
'द वन बिग ब्युटीफुल बिल ॲक्ट' (जुलै २०२५ मध्ये स्वाक्षरित) ने कलम १७९ ची मर्यादा दुप्पट केली. $1.२५ दशलक्ष ते $2.५ दशलक्ष आणि पुनर्संचयित केले 100% बोनस घसारा, ज्यामुळे २०१७ पासूनचे हे उपकरण खर्चासाठी सर्वात अनुकूल वातावरण बनले आहे. सीएनसी आणि लेझर खरेदीदारांसाठी, याचा अर्थ असा आहे की... $1५,००० राउटर किंवा एक $50,000 फायबर लेझर कटरचा वापर सुरू केल्याच्या वर्षातच तो पूर्णपणे करमुक्त होऊ शकतो.
तुम्ही खरेदी केली तरीही हे लागू होते सीएनसी लाकूडकाम मशीन कॅबिनेट शॉपसाठी, लहान व्यवसायासाठी लेझर एनग्रेव्हरकिंवा औद्योगिक फायबर लेझर प्रणाली.
कलम १७९ विरुद्ध प्रमाणित घसारा: समोरासमोर तुलना
खरा आर्थिक परिणाम समजून घेण्यासाठी, एखाद्या गोष्टीची तुलना करा की... $2प्रत्येक पद्धतीनुसार 0,000 सीएनसी राउटरची खरेदी केली जाते.
| मापन | कलम १७९ (पूर्ण खर्च) | बोनस घसारा (100%) | एमएसीआरएस (५-वर्ष) |
|---|---|---|---|
| वर्ष ३ कपात | $20,000 | $20,000 | $ 4,000 (20%) |
| वर्ष ३ कपात | $0 | $0 | $ एक्सएनयूएमएक्स (एक्सएनयूएमएक्स%) |
| वर्ष ३ कपात | $0 | $0 | $ एक्सएनयूएमएक्स (एक्सएनयूएमएक्स%) |
| वर्षे 4-6 | $0 | $0 | $५,७६० शिल्लक |
| २४% कर दराने बचत (वर्ष १) | $4,800 | $4,800 | $960 |
| निव्वळ तोटा होऊ शकतो का? | नाही | होय | N / A |
मुख्य फरक: कलम १७९ अंतर्गत निव्वळ परिचालन तोटा निर्माण करता येत नाही, तर बोनस डेप्रिसिएशन अंतर्गत तो निर्माण करता येतो. जर तुमचे करपात्र उत्पन्न उपकरणाच्या किमतीपेक्षा कमी असेल, तर बोनस डेप्रिसिएशन तुम्हाला असा तोटा निर्माण करण्याची संधी देते, जो भविष्यातील उत्पन्नाची भरपाई करण्यासाठी पुढे नेला जातो. तुमचे सी.पी.ए. (CPA) तुमच्या विशिष्ट कर परिस्थितीनुसार सर्वोत्तम संयोजन ठरवू शकतात.
अंदाजित कर बचत: त्वरित संदर्भ
उपकरणाची किंमत आणि कर स्तराच्या आधारावर तुमच्या पहिल्या वर्षातील कर बचतीचा अंदाज घेण्यासाठी या तक्त्याचा वापर करा. ही आकडेवारी कलम १७९ किंवा बोनस घसाऱ्यासाठी पूर्ण पात्रतेवर आधारित आहे.
| उपकरणाची किंमत | ३२% ब्रॅकेट | ३२% ब्रॅकेट | ३२% ब्रॅकेट |
|---|---|---|---|
| $५,००० (मिनी सीएनसी राउटर) | $1,100 | $1,200 | $1,600 |
| $ 15,000 (4x8 सीएनसी वुड राउटर) | $3,300 | $3,600 | $4,800 |
| $३०,००० (एटीसी सीएनसी राउटर) | $6,600 | $7,200 | $9,600 |
| $५०,००० (फायबर लेझर कटर) | $11,000 | $12,000 | $16,000 |
| $१००,००० (उत्पादन लेझर) | $22,000 | $24,000 | $32,000 |
या बचतीमध्ये राज्य कर लाभांचा समावेश नाही, जे वेगवेगळे असतात. काही राज्ये संघीय कलम १७९ च्या मर्यादांचे पूर्णपणे पालन करतात, तर इतर राज्ये कमी मर्यादा लागू करतात किंवा पूर्णपणे वेगळे राहतात. आपल्या राज्याचे नियम नेहमी कर सल्लागाराकडून तपासून घ्या.
घरगुती विरुद्ध व्यावसायिक कार्यशाळा: काय बदल होतात?
सीएनसी मालक नेहमी विचारतात की: "घरातून काम केल्याने माझ्या कपातीमध्ये काही बदल होतो का?" याचे थोडक्यात उत्तर 'नाही' असे आहे; तुमचे ठिकाण कोणतेही असले तरी, तुमच्या उपकरणांवरील कपात सारखीच राहते. तथापि, घरून काम करणारे ऑपरेटर अतिरिक्त कपातीसाठी पात्र ठरू शकतात.
• घरगुती कार्यालय कपात: जर तुमची कार्यशाळा केवळ व्यवसायासाठी वापरल्या जाणाऱ्या समर्पित जागेत असेल, तर तुम्ही भाडे/कर्ज, उपयुक्तता सेवा, विमा आणि मालमत्ता कराचा प्रमाणात हिस्सा वजा करू शकता.
• सरलीकृत पद्धत: आयआरएस येथे एक सरलीकृत गणना उपलब्ध करून देते $5 प्रति चौरस फूट, 300 चौरस फुटांपर्यंत (कमाल $1,500).
• उपयुक्तता: तुमच्याद्वारे वापरलेली वीज सीएनसी मशीनडस्ट कलेक्टर आणि एअर कंप्रेसर यांचा खर्च वापराच्या प्रमाणात व्यावसायिक खर्च म्हणून वजावटीस पात्र आहे.
• विमा: व्यवसाय दायित्व विमा प्रीमियम आणि उपकरण फ्लोटर पॉलिसी पूर्णपणे वजावटीस पात्र आहेत.
तुम्ही घरगुती दुकान चालवत असाल किंवा भाड्याने घेतलेल्या व्यावसायिक जागेत, हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. सीएनसी उपकरणांची संपूर्ण किंमत आणि कसे करावे तुमच्या लेझर एनग्रेव्हरमधून कमाई करा महसूल आणि वजावटपात्र खर्च दोन्ही वाढवण्यास मदत करते.
सीएनसी व्यवसाय मालकांकडून होणाऱ्या सामान्य कर चुका
या चुका टाळल्यास, न मिळालेल्या कपाती किंवा अनपेक्षित कर बिलांमुळे होणाऱ्या हजारो रुपयांची तुमची बचत होऊ शकते:
• वर्षाअखेरीस उपकरणे सेवेत न आणणे: कलम १७९ नुसार ३१ डिसेंबरपर्यंत यंत्र स्थापित करून कार्यान्वित करणे आवश्यक आहे. नोव्हेंबरमध्ये ऑर्डर देऊनही ते जानेवारीत मिळाल्यास, कपात पुढील कर वर्षात ढकलली जाते.
• व्यावसायिक वापराच्या टक्केवारीचा मागोवा घेण्यात अयशस्वी: उपकरणे यापेक्षा जास्त वापरली पाहिजेत 50% व्यवसायाला कलम १७९ साठी पात्र ठरण्याकरिता. जर तुम्ही वैयक्तिक प्रकल्प आणि व्यावसायिक ऑर्डर्ससाठी सीएनसी राउटर वापरत असाल, तर वापराची नोंद ठेवा.
• वजावटीस पात्र असलेले अप्रत्यक्ष खर्च विसरणे: शिपिंग, इन्स्टॉलेशन, वायरिंग अपग्रेड आणि प्रशिक्षण हे सर्व वजावटीस पात्र आहेत, तरीही अनेक ऑपरेटर त्यांचा दावा करायला विसरतात.
• राज्यांचे नियम वेगवेगळे आहेत हे माहीत नसणे: अनेक राज्ये कलम १७९ अंतर्गत खूप कमी मर्यादा घालतात किंवा बोनस घसारा पूर्णपणे नाकारतात. आपल्या राज्याच्या महसूल विभागाशी संपर्क साधा.
• रिकॅप्चर नियमाकडे दुर्लक्ष करणे: जर व्यावसायिक वापर कमी झाला तर 50% वसुलीच्या कालावधीत (साधारणपणे ५ वर्षे), तुम्हाला पूर्वी दावा केलेल्या कपातीचा काही भाग परत करावा लागेल.
• फॉर्म ४५६२ दाखल न करणे: कलम १७९ चा दावा करण्यासाठी तुम्हाला तुमच्या कर विवरणपत्रासोबत आयआरएस फॉर्म ४५६२ दाखल करणे आवश्यक आहे. हा फॉर्म न भरल्यास तुम्हाला मिळणारी वजावट गमवावी लागेल.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
मी सीएनसी मशीनसाठी कर्ज घेतल्यास, त्याची किंमत कर-सवलतीत दाखवू शकेन का?
होय. कलम १७९ हे कर्ज घेतलेल्या आणि भाडेपट्ट्यावर घेतलेल्या उपकरणांना लागू होते. तुम्ही मासिक हप्ते भरत असलात तरीही, यंत्र सेवेत आणल्याच्या वर्षी तुम्ही संपूर्ण खरेदी किंमत वजा करू शकता.
कलम १७९ वापरलेल्या सीएनसी मशीनना लागू होते का?
होय. नवीन आणि वापरलेली दोन्ही उपकरणे पात्र ठरतात, मात्र अट ही आहे की ते मशीन तुमच्या व्यवसायासाठी नवीन असावे. डीलर किंवा खाजगी विक्रेत्याकडून खरेदी केलेला पूर्व-मालकीचा सीएनसी राउटर पात्र आहे.
माझ्या व्यवसायाचे उत्पन्न उपकरणाच्या खर्चापेक्षा कमी असेल तर काय?
कलम १७९ अंतर्गत मिळणारी वजावट तुमच्या करपात्र व्यावसायिक उत्पन्नापेक्षा जास्त असू शकत नाही. तथापि, 100% बोनस घसाऱ्याला उत्पन्नाची कोणतीही मर्यादा नसते आणि त्यामुळे निव्वळ परिचालन तोटा निर्माण होऊ शकतो, जो भविष्यातील उत्पन्नाशी जुळवून घेण्यासाठी पुढे नेला जातो.
CAD/CAM सॉफ्टवेअर सबस्क्रिप्शनवर कर सवलत मिळते का?
होय. Fusion 360, VCarve, आणि LightBurn सारखे रेडीमेड सॉफ्टवेअर कलम १७९ अंतर्गत खर्चासाठी पात्र ठरतात. वार्षिक वर्गणी शुल्क देखील सामान्य व्यावसायिक खर्च म्हणून वजावटीस पात्र आहे.
जोडधंद्यात वापरलेल्या लेझर एनग्रेव्हरसाठी मला कर-सवलत मिळू शकते का?
होय, पण अट ही आहे की तुम्ही हा जोडधंदा खऱ्या नफ्याच्या हेतूने चालवावा आणि उपकरणांचा वापर ठराविक मर्यादेपेक्षा जास्त करावा. 50% व्यवसायासाठी. व्यावसायिक आणि वैयक्तिक वापराची नोंद ठेवा.
आयआरएसच्या उपकरण घसारा नियमांविषयी अधिक माहिती मला कुठे मिळेल?
अधिकृत आयआरएस मार्गदर्शक तत्त्वे आयआरएस प्रकाशन ९४६ (मालमत्तेचे अवमूल्यन कसे करावे) आणि फॉर्म ४५६२ च्या सूचनांमध्ये प्रकाशित केली आहेत. कलम १७९ च्या अद्ययावत मर्यादांसाठी, Section179.org ला भेट द्या.
तुमच्या उपकरण खरेदीचे धोरणात्मक नियोजन करा
कलम १७९ च्या मर्यादा ऐतिहासिक उच्चांकावर असताना आणि 100% बोनस घसारा पुन्हा लागू झाला आहे, सीएनसी आणि लेझर उपकरणांमध्ये गुंतवणूक करण्याची हीच सर्वात फायदेशीर वेळ आहे. अधिक जाणून घ्या STYLECNC तुमच्या पहिल्या सीएनसी राउटरसाठी खरेदी मार्गदर्शक किंवा संपूर्ण पुनरावलोकन करा लेझर एनग्रेव्हर आणि कटर लाइनअप तुमच्या व्यवसायासाठी आणि तुमच्या कर धोरणासाठी योग्य मशीन शोधण्यासाठी. कर सवलतींच्या आधारावर खरेदीचे निर्णय घेण्यापूर्वी नेहमी पात्र सी.पी.ए. किंवा कर तज्ञाचा सल्ला घ्या.
